Прокуратура Брестской области направила в суд уголовное дело в отношении 53-летнего учредителя частной фирмы по пошиву швейных изделий. Его обвиняют в налоговом мошенничестве и уклонении от уплаты налогов путем сокрытия и умышленного занижения налоговой базы. В преступной схеме участвовали 67-летняя руководительница фирмы и 50-летний директор подконтрольной компании из России.
По версии следствия, с 2019 по 2024 год действовала организованная схема реализации швейных изделий собственного производства. Учредитель поручил представлять уполномоченному органу документы с заведомо ложными сведениями. Продукция поставлялась российским предприятиям через посреднические и подконтрольные субъекты, которые фактически не участвовали в коммерческой деятельности. Выручка от реализации скрывалась при взаимоотношениях между швейной фирмой и подконтрольными структурами на территории России.
Роль соучастников в махинациях с НДС
Руководительница швейной фирмы формировала итоговые цены на готовую продукцию для возврата разницы сумм НДС. Товары продавались подконтрольным иностранным предприятиям по заниженной стоимости, а те перепродавали конечному покупателю с указанием заниженной цены. Это позволяло занизить выручку швейной фирмы и неправомерно вернуть из бюджета разницу сумм НДС.
Директор подконтрольной компании из России, которая применяла упрощенную систему налогообложения, распределял поступления от конечных покупателей на счета подконтрольных организаций в Российской Федерации. Такая схема позволяла не превышать предельные лимиты выручки, установленные для упрощенной системы.
Ущерб и возмещение
За пять лет противоправной деятельности швейная фирма недоплатила в бюджет налог на прибыль на сумму более 1,6 млн рублей. В ходе предварительного расследования причиненный ущерб возмещен в полном объеме.
Уголовное дело находилось в производстве управления Следственного комитета по Брестской области. Изучив материалы, прокуратура Брестской области признала обстоятельства преступлений полностью и объективно исследованными. Квалификация действий учредителя соответствует ч.4 ст.16, ч.2 ст.243-2, ч.4 ст.16, ч.3 ст.243 УК; руководительницы фирмы — ч.2 ст.243-2, ч.3 ст.243 УК; директора подконтрольного предприятия — ч.6 ст.16, ч.2 ст.243-2, ч.6 ст.16, ч.3 ст.243 УК.